Von zu Hause pendeln oder in die Schweiz ziehen?
Viele Menschen, die in der Schweiz arbeiten, wohnen jenseits der Grenze. Die Steuern folgen dann besonderen Regeln für jedes Land, Miete und Einkauf kosten weniger, aber der Arbeitsweg kostet Zeit und Geld. Geben Sie Lohn und Kosten ein und sehen Sie, was Ihnen mehr übrig lässt.
Diese Regeln gelten für Sie
Wohin das Geld geht
Pro Jahr, in CHF. Euro-Beträge sind zu Ihrem Wechselkurs umgerechnet.
| CHF pro Jahr | In der Schweiz wohnen | Unterschied | |
|---|---|---|---|
| Bruttolohn | |||
| Sozialabgaben (AHV, ALV, Pensionskasse, Unfall) | |||
| Steuer in der Schweiz | |||
| Steuer im Heimatland | |||
| Krankenversicherung | |||
| Miete | |||
| Übrige Lebenskosten | |||
| Arbeitsweg | |||
| Übrig pro Jahr | |||
| Übrig pro Monat |
Was übrig bleibt, nach Bruttolohn
So wird gerechnet
- Sozialabgaben 2026 wie bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV): AHV/IV/EO 5.3%, Arbeitslosenversicherung 1.1%, Unfallversicherung 0.4% und Pensionskasse. Sie zahlen sie in beiden Fällen in der Schweiz.
- Schweizer Steuer 2026 aus dem offiziellen Rechner der ESTV, in der Gemeinde, in der Sie arbeiten, mit den üblichen Abzügen. Grenzgänger zahlen sie als Quellensteuer, ohne Kirchensteuer. Keine Kinder, kein Vermögen, kein anderes Einkommen.
- Italien: Grenzgängerabkommen von 2020, angewendet seit 2024. Neue Grenzgänger zahlen 80% der Schweizer Quellensteuer und die italienische Steuer (IRPEF 2026: 23%, 33%, 43%) auf den Lohn über EUR 10’000, mit Anrechnung der Schweizer Steuer, dazu den Regionalzuschlag der Lombardei und einen Gemeindezuschlag von 0.8%.
- Deutschland: Die Schweiz behält höchstens 4.5% des Bruttolohns ein. Deutschland besteuert den Lohn (Tarif 2026, Splitting für Ehepaare, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer 8%) und rechnet die Schweizer Steuer an. Abzüge: Entfernungspauschale von EUR 0.38 pro km sowie Schweizer Vorsorge- und Krankenversicherungsbeiträge.
- Frankreich: Genf und die Kantone ausserhalb der Vereinbarung von 1983 besteuern den Lohn an der Quelle, Frankreich besteuert ihn nicht noch einmal. In Bern, Solothurn, Basel, Waadt, Wallis, Neuenburg und Jura besteuert nur Frankreich (Tarif 2026 auf Einkommen 2025, 10% Berufskosten, Familienquotient).
- Krankenversicherung 2027: in der Schweiz die günstigste Prämie Ihrer Region mit CHF 300 Franchise, jenseits der Grenze der günstigste Schweizer Versicherer für Personen mit Wohnsitz im Land (BAG). Gesetzliche Versicherung: Deutschland 21.7% des Lohns bis EUR 69’750, Frankreich 8% des Einkommens über EUR 12’015, Italien ohne Zusatzkosten.
- Das Tool wählt die Regeln nach Ihren Eingaben. Echte Fälle können abweichen: Kinder, ein Partner mit Einkommen, Homeoffice, eine andere Region oder weitere Einkommen ändern das Ergebnis. Fragen Sie das Steueramt, bevor Sie entscheiden.
Fragen und Antworten
Wie werden italienische Grenzgänger seit 2024 besteuert?
Nach dem Abkommen von 2020, angewendet seit 2024, wohnt ein neuer Grenzgänger höchstens 20 km von der Grenze und arbeitet im Tessin, in Graubünden oder im Wallis. Die Schweiz behält 80% ihrer Quellensteuer, und Italien besteuert den Lohn über EUR 10’000 mit Anrechnung der Schweizer Steuer. Wer schon zwischen dem 31. Dezember 2018 und dem 17. Juli 2023 Grenzgänger war, behält die alten Regeln und zahlt nur in der Schweiz Steuern.
Wie viel Steuer zahlt ein deutscher Grenzgänger in der Schweiz?
Höchstens 4.5% des Bruttolohns. Der Arbeitgeber behält sie ein, wenn Sie eine Ansässigkeitsbescheinigung (Formular Gre-1) abgeben. Deutschland besteuert den ganzen Lohn und rechnet die Schweizer Steuer an. Sie müssen nach der Arbeit nach Hause fahren: Mit mehr als 60 Arbeitstagen auswärts pro Jahr verlieren Sie den Status.
Wo zahlen französische Grenzgänger Steuern?
Das hängt vom Kanton ab. Genf besteuert den Lohn an der Quelle, und Frankreich besteuert ihn nicht noch einmal. Bern, Solothurn, Basel-Stadt, Basel-Landschaft, Waadt, Wallis, Neuenburg und Jura folgen der Vereinbarung von 1983: Nur Frankreich besteuert den Lohn, mit dem Formular 2041-AS. In den übrigen Kantonen besteuert die Schweiz an der Quelle, und Frankreich gewährt eine Gutschrift in Höhe der eigenen Steuer.
Welche Krankenversicherung brauchen Grenzgänger?
Grundsätzlich die Schweizer Grundversicherung (KVG), mit eigenen Prämien für jedes Land. 2027 kostet die günstigste CHF 244 pro Monat und erwachsene Person mit Wohnsitz in Deutschland, CHF 209 in Frankreich und CHF 307 in Italien. Innerhalb von 3 Monaten nach Arbeitsbeginn können Sie stattdessen das öffentliche System Ihres Landes wählen. Die Wahl ist endgültig.