Faire la navette depuis chez vous, ou s’installer en Suisse ?
Beaucoup de personnes qui travaillent en Suisse vivent de l’autre côté de la frontière. Les impôts suivent alors des règles propres à chaque pays, le loyer et les courses coûtent moins cher, mais le trajet prend du temps et de l’argent. Indiquez votre salaire et vos coûts pour voir ce qui vous laisse le plus.
Les règles qui s’appliquent à vous
Où va l’argent
Par an, en CHF. Les montants en euros sont convertis à votre taux de change.
| CHF par an | Vivre en Suisse | Différence | |
|---|---|---|---|
| Salaire brut | |||
| Cotisations sociales (AVS, AC, caisse de pension, accidents) | |||
| Impôt en Suisse | |||
| Impôt dans votre pays | |||
| Assurance maladie | |||
| Loyer | |||
| Autres coûts de la vie | |||
| Trajet | |||
| Reste par an | |||
| Reste par mois |
Ce qui reste, selon le salaire brut
Comment c’est calculé
- Cotisations sociales 2026 comme les prévoit l’Administration fédérale des contributions (AFC) : AVS/AI/APG 5.3 %, assurance chômage 1.1 %, assurance accidents 0.4 % et caisse de pension. Vous les payez en Suisse dans les deux cas.
- Impôt suisse 2026 selon le calculateur officiel de l’AFC, dans la commune où vous travaillez, avec les déductions habituelles. Les frontaliers le paient comme impôt à la source, sans impôt ecclésiastique. Sans enfants, sans fortune, sans autre revenu.
- Italie : accord sur les frontaliers de 2020, appliqué depuis 2024. Les nouveaux frontaliers paient 80 % de l’impôt à la source suisse et l’impôt italien (IRPEF 2026 : 23 %, 33 %, 43 %) sur le salaire au-delà de 10 000 EUR, avec un crédit pour l’impôt suisse, plus la surtaxe régionale de Lombardie et une surtaxe communale de 0.8 %.
- Allemagne : la Suisse retient au plus 4.5 % du salaire brut. L’Allemagne impose le salaire (barème 2026, splitting pour les couples mariés, contribution de solidarité, impôt d’église 8 %) et déduit l’impôt suisse. Déductions : forfait de 0.38 EUR par km de trajet et cotisations suisses de prévoyance et d’assurance maladie.
- France : Genève et les cantons hors de l’accord de 1983 imposent le salaire à la source, et la France ne l’impose pas une seconde fois. À Berne, Soleure, Bâle, Vaud, Valais, Neuchâtel et Jura, seule la France l’impose (barème 2026 sur les revenus 2025, 10 % de frais, quotient familial).
- Assurance maladie 2027 : en Suisse la prime la moins chère de votre région avec une franchise de 300 CHF, de l’autre côté de la frontière l’assureur suisse le moins cher pour les résidents du pays (OFSP). Assurance publique : Allemagne 21.7 % du salaire jusqu’à 69 750 EUR, France 8 % du revenu au-delà de 12 015 EUR, Italie sans coût supplémentaire.
- L’outil choisit les règles selon vos données. Les cas réels peuvent différer : enfants, partenaire avec revenu, télétravail, autre région ou autres revenus changent le résultat. Demandez à l’administration fiscale avant de décider.
Questions et réponses
Comment les frontaliers italiens sont-ils imposés depuis 2024 ?
Selon l’accord de 2020, appliqué depuis 2024, un nouveau frontalier habite à 20 km au plus de la frontière et travaille au Tessin, aux Grisons ou en Valais. La Suisse garde 80 % de son impôt à la source, et l’Italie impose le salaire au-delà de 10 000 EUR avec un crédit pour l’impôt suisse. Les personnes déjà frontalières entre le 31 décembre 2018 et le 17 juillet 2023 gardent les anciennes règles et paient l’impôt seulement en Suisse.
Combien d’impôt un frontalier allemand paie-t-il en Suisse ?
Au plus 4.5 % du salaire brut, retenus par l’employeur si vous remettez une attestation de résidence (formulaire Gre-1). L’Allemagne impose tout le salaire et déduit l’impôt suisse. Vous devez rentrer chez vous après le travail : avec plus de 60 jours de travail ailleurs dans l’année, vous perdez le statut.
Où les frontaliers français paient-ils l’impôt ?
Cela dépend du canton. Genève impose le salaire à la source et la France ne l’impose pas une seconde fois. Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Vaud, Valais, Neuchâtel et Jura suivent l’accord de 1983 : seule la France impose le salaire, avec le formulaire 2041-AS. Dans les autres cantons, la Suisse impose à la source et la France accorde un crédit égal à son propre impôt.
Quelle assurance maladie pour les frontaliers ?
Par défaut l’assurance de base suisse (LAMal), avec des primes propres à chaque pays. En 2027, la moins chère coûte CHF 244 par mois et par adulte pour les résidents en Allemagne, CHF 209 en France et CHF 307 en Italie. Dans les 3 mois après le début du travail, vous pouvez choisir à la place le système public de votre pays. Le choix est définitif.